Quyết toán thuế cuối năm là một trong những hoạt động quan trọng, mà trong đó kế toán phải tổng kết, xem xét và ghi nhận lại tất cả các hoạt động phát sinh trong năm. Vậy doanh nghiệp sẽ cần chuẩn bị những gì khi thực hiện quyết toán thuế? Quy trình thủ tục như thế nào? Hãy cùng STARTUPLAND tham khảo ngay bài viết bên dưới nhé!
Tìm hiểu về Quyết toán thuế
Quyết toán thuế là việc xác định số liệu có liên quan đến các khoản thuế mà doanh nghiệp trong một kỳ hoặc một giai đoạn cụ thể nào đó. Là công việc mà bất cứ một doanh nghiệp nào đi vào hoạt động cũng đều phải thực hiện. Đây là việc làm mang tính chất khách quan, đồng thời giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế phải có “tiếng nói chung” để cùng nhau thống nhất dựa trên cơ sở pháp luật về thuế để soát xét tính hợp lý của hóa đơn, chứng từ phản ánh các chi phí hoặc doanh thu mà doanh nghiệp đã kê khai.
Theo quy định của pháp luật hiện hành, quyết toán thuế sẽ bao gồm quyết thuế TNDN và thuế TNCN.
Các loại hồ sơ cần chuẩn bị khi thực hiện quyết toán thuế
Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp:
– Đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư (nếu có);
– Chứng minh thư, hộ chiếu người đại diện pháp luật
– Điều lệ công ty;
– Quy chế tài chính, quy chế lương thưởng của công ty;
– Đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ với cơ quan thuế;
– Kết quả đăng ký tài khoản ngân hàng.
Hồ sơ khai thuế:
– Tờ khai thuế GTGT;
– Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu…;
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra;
– Thông báo phát hành hóa đơn, Hợp đồng đặt in hóa đơn;
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
– Báo cáo tài chính;
– Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
– Quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Hồ sơ lương, thưởng, phép:
– Hồ sơ của người lao động;
– Hợp đồng lao động;
– Các quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng lương,…
– Bảng chấm công, bảng thanh toán tiền lương;
– Đăng ký giảm trừ gia cảnh;
– Bản cam kết 02/CK-TNCN nếu có
– Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN;
– Bản đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động;
– Bản thông báo bảo hiểm và chứng từ nộp tiền bảo hiểm.
Hồ sơ công nợ
– Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra;
– Phụ lục hợp đồng kinh tế;
– Biên bản đối chiếu công nợ.
Chứng từ kế toán
– Hóa đơn mua vào, bán ra;
– Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước;
– Phiếu thu, Phiếu chi;
– Phiếu nhập kho, xuất kho;
– Phiếu kế toán khác;
– Bảng kê thu mua hàng hóa không có hóa đơn 01/TNDN;
– Sổ phụ tài khoản ngân hàng.
Hồ sơ sổ sách kế toán khi thực hiện quyết toán thuế
– Sổ nhật ký chung;
– Sổ quỹ tiền mặt;
– Sổ nhật ký mua hàng, bán hàng;
– Sổ cái tài khoản: Tất cả các tài khoản phát sinh;
– Sổ chi tiết tài khoản; quỹ tiền mặt;
– Sổ tiền gửi ngân hàng (Chi tiết từng ngân hàng);
– Bảng trích khấu hao TSCĐ;
– Bảng phân bổ CCDC; chi phí trả trước;
– Bảng định mức nguyên vật liệu; dự toán quyết toán công trình;
– Bảng chi tiết nhập xuất tồn hàng hóa;
– Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải thu;nợ phải trả;
– Sổ chi tiết tiền vay.
Tùy theo tình hình thực tế của mỗi doanh nghiệp, doanh nghiệp cần chuẩn bị thêm các hồ sơ chứng từ khác theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế.
Quy trình thực hiện Quyết toán thuế cuối năm
Bước 1: Hoàn thiện toàn bộ chứng từ hóa đơn theo quy định của cơ quan thuế
– Cần phân loại và kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp của chứng từ kế toán
– Tiến hành ghi nhận các chứng từ vào sổ sách kế toán theo quy định.
– Kiểm tra, bổ sung, lưu giữ bộ chứng từ hoàn chỉnh
Bước 2: Lập hệ thống sổ sách kế toán
– Hàng hóa, công nợ, phân bổ, khấu hao, lương,…
– Lập hệ thống sổ cái các tài khoản
– Sổ Nhật ký chung
Bước 3: Cân đối các khoản lãi lỗ, tư vấn rủi ro về kế toán, tài chính, thuế.
Bước 4: Lập và nộp báo cáo tài chính cho cơ quan thuế
Bước 5: Lập và nộp tờ khai Quyết toán thuế cho Cơ quan thuế
Dịch vụ quyết toán thuế tại StartupLand
Quá trình báo cáo thuế tốn rất nhiều thời gian, thường xuyên gặp phải nhiều rủi ro, nhất là với công ty chưa có chuyên môn nghiệp vụ kế toán. Thấu hiểu điều đó StartupLand cho ra đời dịch vụ quyết toán thuế cuối năm với lợi ích:
– Tối ưu thời gian, tiết kiệm chi cho doanh nghiệp
– Đảm bảo các số liệu luôn được cập nhật và chính xác
– Chịu các trách nhiệm, thực hiện giải trình trực tiếp khi quyết toán thuế thực tế.
– Đảm bảo chất lượng, chịu toàn bộ trách nhiệm và bồi thường thiệt hại theo quy định nếu xảy ra rủi ro trong quá trình thực hiện.
Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm của STARTUPLAND sẽ giúp giải quyết các rắc rối mà các doanh nghiệp đang gặp phải:
Kiểm tra và rà soát lại:
– Kế toán dịch vụ sẽ thu thập các hoá đơn, chứng từ, sổ sách của doanh nghiệp;
– Thu thập thông báo về chế độ, hình thức kế toán áp dụng, phương pháp khấu hao TSCĐ
– Xử lý việc hoàn thiện, rà soát các sổ sách, tài khoản – Kiểm tra chi phí Lương, BHXH, BHYT …
Tư vấn hoàn thiện sổ sách:
– Thiết lập lại cách xử lý sổ sách kế toán, báo cáo theo chuẩn mực cơ quan Thuế
– Điều chỉnh và bổ sung hay loại bỏ chứng từ chưa phù hợp
– Kết chuyển, tổng hợp thông tin để lập sổ sách kế toán, BCTC, KQ.HĐKD, TM.BCTC
– In và nộp báo cáo tài chính, sổ sách kế toán theo quy định – Bàn giao và hướng dẫn khách hàng lưu trữ hồ sơ.
Hy vọng bài viết trên sẽ mang đến những thông tin hữu ích cho bạn đọc, góp phần hỗ trợ xây dựng một hệ thống kế toán toàn diện nhất. Chúc bạn thành công! Nếu có bất kỳ thắc mắc nào cần được giải đáp, đừng ngần ngại liên hệ ngay STARTUPLAND để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất nhé!